📋 연말정산 vs 종합소득세: 한눈에보는 절세 가이드

 

1. 신고 대상자 구분

구분	연말정산	종합소득세
대상자	• 근로소득자 • 일용직 제외	• 개인사업자 • 프리랜서
신고시기	1-3월	5월
신고방법	회사 일괄 진행	개인 신고

 

🔍 주요 Point

• 연말정산: 원천징수 이후 정산
• 종합소득세: 소득 전체에 대한 확정신고
• 겸업자의 경우 둘 다 해당될 수 있음

2. 공제항목 비교

2.1 연말정산 공제항목

항목	공제한도	공제율
신용카드	급여 25% 초과분	15-40%
의료비	한도 없음	15%
교육비	인당 300만원	15%
주택자금	300-1,800만원	40%

 

2.2 종합소득세 필요경비

• 사업관련 비용
• 4대보험료
• 소득공제 항목
• 세액공제 항목

3. 절세 전략 💡

3.1 연말정산자 전략

 

Q1 (1-3월)

- 의료비 미리 결제

- 연금저축 납입

- 기부금 정리

 

Q4 (10-12월)

- 신용카드 사용 계획

- 교육비 선결제

- 현금영수증 정리

 

3.2 종합소득세 신고자 전략

 

필요경비 관리

- 사업 관련 지출 증빙

- 운영비용 정리

- 감가상각 계산

 

소득 분산

- 가족 급여 지급

- 비용 시기 조절

- 절세상품 활용

 

4. 실제 환급 사례 📊

연말정산 사례

연봉	환급액	주요공제
5천만원	250만원	주택자금/의료비
7천만원	180만원	신용카드/교육비
1억원	150만원	연금저축/보험료

 

종합소득세 사례

수입	환급액	주요전략
6천만원	320만원	경비율 조정
8천만원	280만원	소득분산
1.2억원	450만원	복합전략

 

5. 주의사항 ⚠️

서류 준비

• 증빙자료 5년 보관
• 전자문서 백업 필수
• 영수증 원본 관리
• 적격증빙 확인

신고 실수

• 공제요건 확인 누락
• 중복공제 신청
• 기한 외 신고
• 필요경비 과대계상

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절세는 1년 내내 관리가 필요합니다. 적극적인 절세 계획으로 소중한 자산을 지키세요!